Pracuję dla spółki notowanej na giełdzie, która została nabyta przez inną spółkę notowaną na giełdzie. Posiadam również udziały w spółkach z ograniczoną liczbą akcji dla mojej firmy. Wszystkie moje akcje mają zostać nabyte długo po zakończeniu przejęcia. Co zwykle dzieje się z nieuzyskanymi opcjami na akcje ograniczonymi jednostkami giełdowymi w trakcie przejęcia Zakładam, że teyll zostanie wykorzystany do przyznania mi równie wartościowej kwoty moich nowych pracodawców, z tą samą datą nabycia uprawnień. Po przejęciu istnieje wiele możliwych wyników. Obejmują one, ale nie są ograniczone do: 1) pełnego nabycia uprawnień w momencie przejęcia, 2) częściowego nabycia uprawnień w związku z przejęciem z rezerwą na dodatkowe nabycie po rozwiązaniu umowy po przejęciu, 3) częściowego nabywania uprawnień w przypadku przejęcia bez rezerwy na dodatkowe nabycie po zakończeniu umowy po przejęciu. oraz 4) bez nabywania uprawnień w przypadku nabycia bez rezerwy na jakiekolwiek przyspieszenie po nabyciu. Niezależnie od tej odpowiedzi, nadal jestem ciekawy, aby usłyszeć od kogokolwiek innego, kto przeszedł przez ten scenariusz i jak to się dla nich udało, szczególnie jeśli nie jest to jeden z wyników opisanych w tym artykule. Zgodnie z publicznie złożonym dokumentem Form 8-K o przejęciu, dostaję sprawiedliwą ilość nie zainwestowanych akcji z tym samym harmonogramem. Świetne To jest świetne pytanie. Uczestniczyłem w takiej umowie jako pracownik, a także znam znajomych i rodzinę, którzy byli zaangażowani podczas wykupu. W skrócie: zaktualizowana część pytania jest prawidłowa: nie ma jednego typowego leczenia. To, co dzieje się z nieuzyskanymi ograniczonymi jednostkami magazynowymi (RSU), nienabytymi opcjami na akcje dla pracowników itp., Różni się w zależności od przypadku. Ponadto, co dokładnie stanie się w twoim przypadku, powinno być opisane w dokumentacji dotacji, którą (miejmy nadzieję) otrzymałeś, gdy w pierwszej kolejności otrzymałeś ograniczone zapasy. W każdym razie, oto dwa przypadki, które widziałem wcześniej: natychmiastowe przekazanie wszystkich jednostek. Natychmiastowe nabieranie uprawnień często ma miejsce w przypadku RSU lub opcji przyznawanych kierownictwu lub kluczowym pracownikom. Dokumentacja przyznania zwykle zawiera szczegółowe informacje na temat spraw, które będą miały natychmiastowy dostęp do uprawnień. Jednym z przypadków jest zwykle przepis dotyczący zmiany kontroli (CIC lub COC), wywołany w wykupie. Inne przypadki natychmiastowego nabycia uprawnień mogą mieć miejsce, gdy kluczowy pracownik zostanie pozbawiony przyczyny lub umrze. Warunki są różne i często negocjowane przez sprytnych kluczowych pracowników. Konwersja jednostek do nowego harmonogramu. Jeśli cokolwiek jest bardziej typowe dla zwykłych grantów na poziomie pracowników, myślę, że taki byłby. Zasadniczo, takie dotacje RSU lub opcji zostaną przeliczone, po cenie transakcji, na nowy harmonogram z identycznymi datami i odsetkami od uprawnień, ale nową liczbą jednostek i kwotą dolara lub ceną wykonania, zazwyczaj więc wynik końcowy byłby taki sam jak przed transakcją. Jestem także ciekawy, czy ktokolwiek inny dokonał wykupu, czy zna każdego, kto przeszedł przez wykup, i jak zostali potraktowani. Dzięki za wspaniałą odpowiedź. Wygrzebałem moje dokumenty grantowe, a najważniejszą rzeczą, jaką mogę z tego wyciągnąć, jest to, że wszystkie opisane wyniki (tutaj w tym pytaniu i umowie) są możliwe: zakres od niezbyt uczciwego, do bardzo sprawiedliwego, i do spraw nadzwyczajnych. Domyślam się, że muszę poczekać i zobaczyć, niestety, bo na pewno nie jestem na poziomie C ani na qukeyquot. ndash Mike Apr 20 10 o 16:25 Przeszliśmy przez wykup w firmie programistycznej - zamienili moje opcje na akcje nowej spółki według tego samego harmonogramu, co wcześniej. (A potem zaproponował nam nowy pakiet do wynajęcia i premię za zatrzymanie, tylko dlatego, że chcieli utrzymać pracowników w pobliżu.) Ndash fennec 25 kwietnia 10 o 17:40 Pracowałem dla małej prywatnej firmy technologicznej, która została nabyta przez większą firmę publiczna spółka technologiczna. Moje akcje zostały przyspieszone o 18 miesięcy, zgodnie z zapisami umowy. Realizowałem te akcje po bardzo niskiej cenie wykonania (poniżej 1) i otrzymałem taką samą liczbę akcji w nowej spółce. Dokonano około 300 000 podatków. To było w 2000 roku. (Uwielbiam, jak rząd uważał nas za bogatych w tym roku, ale nigdy nie robiliśmy tej kwoty od) odpowiedział 29 marca 2017 o 12:17 Twoja odpowiedź 2017 Stos Exchange, Inc Co dzieje się z moimi opcjami połączeń, jeśli firma bazowa jest wykupiony Artykuł 50 jest klauzulą negocjacyjną i ugodową w traktacie UE, która określa kroki, jakie należy podjąć w odniesieniu do każdego kraju. Beta jest miarą zmienności lub systematycznego ryzyka bezpieczeństwa lub portfela w porównaniu z rynkiem jako całością. Rodzaj podatku nakładanego na zyski kapitałowe poniesione przez osoby fizyczne i przedsiębiorstwa. Zyski kapitałowe to zyski, które inwestor. Zamówienie zakupu papieru wartościowego poniżej określonej ceny. Zlecenie z limitem zakupów pozwala określić handlowców i inwestorów. Reguła Internal Revenue Service (IRS), która pozwala na wypłacanie bez kary z konta IRA. Reguła tego wymaga. Pierwsza sprzedaż akcji przez prywatną firmę do publicznej wiadomości. IPO są często emitowane przez mniejsze, młodsze firmy, które poszukują. Należności ndash Opcje na akcje Q. Opcje na akcje wygasają A. Opcje na akcje wygasają. Okres ważności waha się od planu do planu. Śledź swoje terminy i terminy wypróbowywaniaquo, ponieważ po wygaśnięciu ich opcji są bezwartościowe. Często istnieją specjalne zasady dotyczące pracowników, którzy przerywali pracę i byli na emeryturze, oraz pracowników, którzy zmarli. Te wydarzenia życiowe mogą przyspieszyć wygaśnięcie. Sprawdź swoje zasady dotyczące planu, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat dat wygaśnięcia. P. Jak wpływają na uprawnienia, kiedy mogę korzystać z moich opcji A. Twój plan może mieć okres nabywania uprawnień, który wpływa na czas potrzebny na realizację opcji. Okres nabywania uprawnień to czas przyznania opcji, w którym musisz czekać, aż będziesz mógł skorzystać z opcji. Herersquos przykład: Jeśli okres przyznania opcji wynosi 10 lat, a okres nabywania uprawnień wynosi dwa lata, możesz rozpocząć korzystanie z opcji nabytych od dnia drugiej rocznicy przyznania opcji. Zasadniczo oznacza to, że masz ośmioletni okres czasu, w którym możesz ćwiczyć swoje opcje. Nazywa się to okresem ćwiczeń. Ogólnie rzecz biorąc, w okresie ćwiczeń możesz zdecydować, ile opcji ćwiczyć jednocześnie i kiedy je wykonywać. Q. Czy opcja na akcje jest taka sama, jak udział w akcjach emisji emitera A. Nie. Opcja na akcje daje ci prawo do zakupu akcji bazowych reprezentowanych przez opcję na przyszły okres po ustalonej z góry cenie. Q. Czy mogę użyć opcji więcej niż jeden raz? Nie. Po wykonaniu opcji na akcje nie można jej użyć ponownie. Q. Czy opcje wypłacają dywidendy A. Nie. Dywidendy nie są wypłacane z niewykorzystanych opcji na akcje. P: Co stanie się z opcjami na akcje, jeśli opuścisz swojego pracodawcę A. Zazwyczaj istnieją specjalne zasady w przypadku, gdy opuścisz swojego pracodawcę, przejdziesz na emeryturę lub umrzesz. Aby uzyskać szczegółowe informacje, zapoznaj się z zasadami planu employerrsquos. Q. Jaka jest uczciwa wartość rynkowa opcji A. Prawidłowa wartość rynkowa to cena używana do obliczenia dochodu do opodatkowania i podatków potrącanych u źródła dla niekwalifikowanych opcji na akcje (NSO) lub alternatywnego minimalnego podatku dla opcji na akcje motywacyjne (ISO) . Wartość uczciwego rynku jest określona w planie firmy. P: Jakie są terminy blackout i kiedy są używane A. Terminy blackout to okresy z ograniczeniami w korzystaniu z opcji na akcje. Terminy blackout często pokrywają się z rokiem obrotowym spółki, rokiem obrotowym, harmonogramem wypłaty dywidendy i rokiem kalendarzowym. Aby uzyskać więcej informacji na temat dat awarii (jeśli takie istnieją), zobacz zasady planu companyrsquos. Q. Właśnie wykonałem ćwiczenie i sprzedałem moje opcje na akcje, kiedy handel rozlicza A. Twoje opcje na akcje zostaną rozliczone w ciągu trzech dni roboczych. Przychody (pomniejszone o koszty opcji, prowizje maklerskie oraz opłaty i podatki) zostaną automatycznie zdeponowane na koncie Fidelity. Q. Jak uzyskać dochód ze sprzedaży opcji na akcje A. Twoje opcje na akcje zostaną rozliczone w ciągu trzech dni roboczych. Przychody (pomniejszone o koszty opcji, prowizje maklerskie oraz opłaty i podatki) zostaną automatycznie zdeponowane na koncie Fidelity. P: Jak korzystać z konta Fidelity A. Pomyśl o swoim koncie Fidelity jako kompleksowym kontem maklerskim oferującym usługi zarządzania gotówką, narzędzia planowania i poradnictwa, handel online i szeroki zakres inwestycji, takich jak akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. Skorzystaj z konta Fidelity jako bramy do produktów i usług inwestycyjnych, które mogą zaspokoić Twoje potrzeby. Ucz się więcej. Często zadawane pytania dotyczące podatków Pytanie Czy skutki podatkowe są stosowane w przypadku opcji na akcje A. Tak, implikacje podatkowe są ndash i mogą być znaczące. Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Przed rozważeniem skorzystania z opcji na akcje, należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Pytanie: W zeszłym roku skorzystałem z niektórych niekwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników w transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" ("bez zlecenia exerciserdquo"). Dlaczego wyniki tej transakcji są odzwierciedlone zarówno na moim W-2, jak i na formularzu 1099-B A. Wierność działa tak, aby transakcja ćwiczeń i sprzedaży była prosta i bezproblemowa, więc wydaje się, że jesteś jedną transakcją . Dla celów federalnego podatku dochodowego transakcja typu "wykonaj i sprzedaj" (bezgotówkowa) niewykwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników traktowana jest jako dwie oddzielne transakcje: ćwiczenie i sprzedaż. Pierwsza transakcja polega na wykonaniu opcji pracowniczych, w których spread (różnica między ceną dotacji a wartością rynkową akcji w momencie wykonania) traktowany jest jako zwykły przychód z wynagrodzenia. Jest on zawarty na formularzu W-2 otrzymanym od pracodawcy. Wartość godziwa nabytych akcji ustalana jest zgodnie z zasadami programu. Zwykle cena akcji na poprzednim rynku jest bliska. Druga transakcja ndash sprzedaż właśnie nabytych akcji traktowana jest jako osobna transakcja. Ta transakcja sprzedaży musi zostać zgłoszona przez Twojego brokera na formularzu 1099-B i jest podana na schemacie D twojego federalnego zeznania podatkowego. Formularz 1099-B zawiera dochody brutto ze sprzedaży, a nie kwotę dochodu netto, od której nie będzie wymagane dwukrotne płacenie podatku od tej kwoty. Twoja podstawa opodatkowania udziałów nabytych w trakcie realizacji równa się godziwej wartości rynkowej akcji minus kwota zapłacona za akcje (cena dotacji) plus kwota traktowana jako zwykły dochód (spread). W związku z tym, w ramach transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" Twoja podstawa opodatkowania będzie zwykle równa lub zbliżona do ceny sprzedaży w transakcji sprzedaży. W rezultacie zwykle nie odnotowałbyś minimalnego zysku lub straty, jeśli w ogóle, na etapie sprzedaży w tej transakcji (chociaż prowizje zapłacone za sprzedaż zmniejszyłyby przychody ze sprzedaży podane na liście D, co samo w sobie spowodowałoby - strata kapitału równa się zapłaconej prowizji). Transakcja typu "ćwiczenia i wstrzymaj" niewykwalifikowanych opcji na akcje dla pracowników obejmuje tylko część wykonawczą tych dwóch transakcji i nie obejmuje formularza 1099-B. Należy zauważyć, że stanowe i lokalne traktowanie podatkowe tych transakcji może się różnić, a traktowanie podatkowe opcji opcji motywacyjnych (ang. Incentive stock options - ISO) podlega innym zasadom. Zaleca się skonsultowanie się z własnym doradcą podatkowym w sprawie skutków podatkowych wykonywania opcji na akcje. P: Co to jest dyskwalifikujący dyspozycja A. Dyskwalifikacja ma miejsce, gdy sprzedajesz akcje przed określonym okresem oczekiwania, co ma konsekwencje podatkowe. Dyskwalifikujące się dyspozycje odnoszą się do opcji na akcje motywacyjne i do zakwalifikowanych planów zakupu akcji. Aby uzyskać więcej informacji, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym. P. Jaki jest alternatywny podatek minimalny (AMT) A. Alternatywny podatek minimalny (AMT) to system podatkowy, który uzupełnia federalny system podatku dochodowego. Celem AMT jest zapewnienie, że każdy, kto korzysta z niektórych przywilejów podatkowych, zapłaci co najmniej minimalną kwotę podatku. Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak AMT może wpłynąć na twoją sytuację, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym. Pytanie: Jak płacić podatki, gdy inicjuję transakcję typu "wykonaj i sprzedaj" A. Należne podatki od zysku (wartość godziwa rynkowa w momencie sprzedaży, pomniejszona o cenę grantu), minus prowizje maklerskie i obowiązujące opłaty od transakcje typu "odtwórz i sprzedaj" są potrącane z przychodów ze sprzedaży akcji. Twój pracodawca podaje stawki podatku u źródła. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz Ćwiczenie opcji na akcje. Możesz skontaktować się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać informacje dotyczące konkretnej sytuacji. Q. Jak sprzedać udziały na moim koncie, które nie są częścią mojego planu opcji A. Zaloguj się do swojego konta i wybierz następujące opcje: Konta Karta Wzmocnienie portfela Lista rozwijana Wybierz działanie Wybierz Zasoby handlowe P: Jak wyświetlić różne udziały w moim koncie Fidelity A. Po zalogowaniu się na swoje konto, wybierz Pozycje z menu rozwijanego. Na tym ekranie kliknij opcję Cost Basis na środkowej karcie i wybierz opcję View Lots z pozycji, w których istnieje wiele udziałów. Udziały oznaczone kolorem niebieskim wskazują, że akcje, które zostały sprzedane, mogą powodować skutki podatkowe i mogą podlegać dyskwalifikacji. P: Jak mogę ustalić, jaki może być implikowany podatek, jeśli sprzedałbym moje akcje A. W ramach opcji Wybierz działanie - stawka za pozycje, Wierność wyświetla na niebiesko przyrost zysku dla określonej partii. Po kliknięciu w losowanie może pojawić się następujący komunikat: Zgłoszone transakcje sprzedaży obejmują jedną lub więcej sprzedaży akcji nabytych w ramach programu kompensaty kapitału, które są zdyskwalifikowanymi rozporządzeniami do celów podatkowych, a zysk z tego może być traktowany jako zwykły dochód, a nie kapitał zdobyć. Q. Jak wybrać konkretną część udziału przy sprzedaży akcji firmy A. Po zalogowaniu się na swoje konto, wybierz Handel z rozwijanego menu. Na tym ekranie wybierz numer konta, pod którym chcesz sprzedać swoje akcje. Wprowadź liczbę udziałów, symbol i cenę, a następnie kliknij opcję Określone transakcje na akcjach. Wprowadź konkretne partie, które chcesz sprzedać, i priorytet, w jakim zostaną sprzedane. Wybierz Kontynuuj, Zweryfikuj zamówienie i wybierz Złóż zamówienie. Jeśli posiadasz partie, które mogą być podstawą prawnego orzeczenia (patrz wyżej), powinieneś starannie rozważyć konsekwencje podatkowe specyfikacji swoich towarów. Mam kilka opcji pieniężnych z dość dalekimi datami wygaśnięcia (na przykład styczeń 2017) . Co się stanie, jeśli firma bazowa zostanie nabyta wcześniej, podczas gdy ja nadal posiadam opcje Czy one natychmiast wygasną bezwartościowe Co, jeśli cena nabycia jest większa niż cena wykonania Weźmy konkretny przykład. Motorola została właśnie przejęta przez Google, powiedzmy za 38 na akcję (nie znam dokładnej liczby). Powiedzmy, że miałem opcje połączeń w styczniu 2017 z 30 ceną wykonania. Oczywiście w tej chwili, gdy Motorola wciąż jest w obrocie, mogę je sprzedawać lub wykonywać, ale co z tym, kiedy nie ma już zapasów Motoroli? Co by było, gdyby mieli 40 cenę wykonania? Czy po prostu zostałbym skradziony? Czy są jakieś sposoby na przekonwertowanie ich na opcje Google ( Założę się, że nie) Zapytany 15 sierpnia 11 o 16:59 Wiele może zależeć od rodzaju wykupu, czasami jest to na akcje i gotówkę, czasem tylko na akcje, lub w przypadku tej transakcji google, całą gotówkę. Odkąd ta transakcja została wykorzystana, dobrze porozmawiaj o tym, co dzieje się w wykupie gotówkowym. Jeśli cena akcji wyniesie wystarczająco dużo przed datą wykupu, aby wpłacić pieniądze, pociągnij za spust przed datą rozliczenia (w niektórych przypadkach może to zostać pobrane, patrz poniżej). W przeciwnym razie po dokonaniu wykupu nastąpi albo można uzyskać skorygowane opcje w zasobach firmy, która dokonała wykupu (nie dotyczy wykupu gotówkowego). Zazwyczaj cena zbliży się, ale nie przekroczy ceny wykupu, ponieważ czas zbliża się do daty wykupu. Jeśli cena wykupu przewyższa twoją cenę wykonania opcji, masz pewną nadzieję, że w pewnym momencie będziesz mieć pieniądze przed wykupieniem, tylko upewnij się, że ćwiczysz na czas. Musisz sprawdzić drobny druk na samej umowie opcji, aby sprawdzić, czy ma jakąś rezerwę, która określa, co stanie się w przypadku wykupu. Dzięki temu dowiesz się, co dzieje się z konkretnymi opcjami. Na przykład Joe Taxpayer właśnie poprawił swoją odpowiedź, aby uwzględnić standardową wersję językową CBOE w swoich opcjach, co jeśli przeczytałem ją poprawnie, oznacza, że jeśli masz opcje za ich pośrednictwem, musisz sprawdzić u swojego brokera, czy istnieją specjalne procedury rozliczania ćwiczeń. nałożone przez CBOE w tym przypadku. odpowiedziała 15 sierpnia 11 o 21:51 Kiedy wykup ma miejsce, 30 strajków jest warte 10, ponieważ w pieniądzu dostajesz 10 (1000 za kontrakt). Tak, strajk 40 jest dość bezwartościowy, dziś faktycznie stracił na wartości. Niektóre oferty są sformułowane jako oferta lub zamiar, więc może pojawić się nowa oferta. Wygląda na to, że jest to zrobione. W pewnych nietypowych okolicznościach może nie być możliwe dla niezabezpieczonych twórców wywołań fizycznych zapasów dostaw i opcji na indeksy giełdowe uzyskania bazowych papierów wartościowych w celu zaspokojenia ich zobowiązań wynikających z rozliczenia po wykonaniu. Może się tak zdarzyć, na przykład, w przypadku pomyślnego wezwania na wszystkie lub zasadniczo wszystkie pozostałe akcje bazowego papieru wartościowego lub jeżeli obrót zabezpieczającym instrumentem bazowym został zabezpieczony lub zawieszony. W sytuacjach tego typu OCC może narzucić specjalne procedury rozliczania zadań. Te specjalne procedury, mające zastosowanie tylko do połączeń i tylko wtedy, gdy wyznaczony autor nie jest w stanie uzyskać podstawowego zabezpieczenia, może obejmować zawieszenie obowiązków rozliczeniowych posiadacza i autora oraz ustalenie cen rozliczeń pieniężnych w miejsce dostarczenia podstawowego zabezpieczenia. . W takich okolicznościach OCC może również zakazać korzystania z puli przez posiadaczy, którzy nie byliby w stanie dostarczyć bazowego papieru wartościowego w dniu rozliczenia realizacji. W przypadku nałożenia specjalnych procedur rozliczeniowych, OCC poinformuje swoich Członków Rozliczających, w jaki sposób rozliczane będą rozliczenia. Inwestorzy mogą uzyskać te informacje od swoich biur maklerskich. Wierzę, że to potwierdza moją obserwację. Chętnie omówię, czy czytelnik czuje się inaczej. odpowiedź 15 sierpnia 11 o 20:44
No comments:
Post a Comment